Thách thức và tương lai của sự tuân thủ thuế đối với tài sản tiền điện tử

Trong bối cảnh quy định về sự tuân thủ tài sản tiền điện tử trên toàn cầu ngày càng nghiêm ngặt, hai chuyên gia trong ngành đã thảo luận về sự tuân thủ thuế tài sản tiền điện tử, sắp xếp thuế và các chủ đề nóng khác. Họ đã chia sẻ những tưởng tượng về hình thái thuế lý tưởng của Web3 trong tương lai, và kết hợp với các trường hợp thực tế để khám phá logic nộp thuế trong nhiều tình huống như tuân thủ của sàn giao dịch, DeFi, khai thác, airdrop.

Nỗi khổ về thuế thu nhập xuyên biên giới

Hai người tham gia thảo luận đều cho rằng, tính chất đa quốc gia của các dự án Web3 khiến việc xác định chính xác nguồn thu nhập thuộc về một địa điểm nào đó trở nên khó khăn. Hoạt động kinh tế vừa liên quan đến nguồn gốc khách hàng, vừa liên quan chặt chẽ đến nền tảng, mạng lưới và cơ sở hạ tầng được sử dụng. Vì vậy, việc khoản thuế này cuối cùng nên được nộp cho ai thực sự là một vấn đề đáng để thảo luận sâu.

Tốc độ tiến hóa của hệ thống quản lý thuế toàn cầu rất khó có thể theo kịp sự phát triển của công nghệ và ngành. Các cơ quan quản lý luôn cố gắng để bắt kịp, nhưng sự thay đổi trong ngành và đổi mới công nghệ luôn đi trước. Tình trạng "bị theo đuổi" này có thể tồn tại lâu dài, và giữa quản lý và ngành luôn là một sự cân bằng động.

Trường hợp bổ sung thuế cá nhân giao dịch coin ở Trung Quốc đại lục

Gần đây, thông báo của Cục Thuế Chiết Giang đã gây ra nhiều cuộc thảo luận. Một cá nhân vì giao dịch coin mà bị yêu cầu bổ sung thuế, thực tế là sau khi trao đổi thông tin CRS, cục thuế phát hiện trong tài khoản ngân hàng nước ngoài của anh ta có số dư bất thường, yêu cầu anh ta giải thích nguồn gốc của số tiền.

Trường hợp này phản ánh sự gắn kết cao độ giữa tài sản tiền điện tử và thị trường chứng khoán. Khi xu hướng này tiếp tục phát triển, vấn đề thuế đối với việc giao dịch coin chắc chắn sẽ trở nên cứng nhắc hơn, không còn nhiều không gian để né tránh.

Cuộc chơi lâu dài giữa sự tuân thủ và trốn thuế

Sự quản lý và "chống quản lý" luôn tồn tại, điều này không chỉ là đặc điểm của lĩnh vực tiền điện tử, mà cũng giống như vậy trong các ngành truyền thống. Xét về xu hướng, giai đoạn "cỏ dại" ban đầu có mức độ chú trọng thấp đối với sự tuân thủ, càng đến ngày nay, càng nhiều tổ chức lớn sẽ đặt sự tuân thủ lên hàng đầu.

Đối với nhà đầu tư cá nhân, việc có thể tuân thủ còn phụ thuộc vào số tiền thực tế. Nếu quy mô quá nhỏ, thì hoàn thành một số hành động khai báo cần thiết là đủ. Trong thực thi pháp luật cũng cần xem xét tỷ lệ chi phí và lợi ích.

Ranh giới giữa thu nhập không chính đáng và sự tuân thủ tài sản

Việc có nộp thuế hay không chỉ có thể chứng minh rằng nghĩa vụ thuế đã được thực hiện tốt nhất, nhưng về cơ bản nó không thể chứng minh rằng các quỹ là hợp pháp theo nghĩa rộng hơn. Tuân thủ thuế và tính hợp pháp của quỹ là hai cấp độ của luật và không thể đơn giản đánh đồng.

Không gian thuế trong lĩnh vực tiền điện tử cho doanh nghiệp và cá nhân

Đối với hầu hết mọi người bình thường, không gian lập kế hoạch thuế rất hạn chế. Nhưng đối với các cá nhân hoặc doanh nghiệp có giá trị tài sản cao, tình hình thì khác. Hình thức và cấu trúc thu nhập của họ thường phức tạp hơn, nguồn gốc đa dạng, quy mô giao dịch cũng lớn, và các vấn đề thuế xuyên biên giới nhiều hơn. Sự đa dạng và phức tạp này tự nhiên mang lại nhiều không gian có thể thao tác hơn.

Nghĩa vụ thuế tiềm năng từ khai thác, airdrop, DeFi và các khoản thu nhập khác

Các loại thu nhập tài sản tiền điện tử khác nhau có thể liên quan đến các nghĩa vụ thuế khác nhau. Khai thác thường được coi là thu nhập kinh doanh ở hầu hết các khu vực; airdrop nếu chỉ nhận nhưng không xử lý, thường sẽ không kích hoạt nghĩa vụ thuế tạm thời; thu nhập từ staking hoặc DeFi ở một số khu vực pháp lý có thể được tính là lãi vốn.

Những cân nhắc thực tế trong việc lập kế hoạch danh tính của người du mục số

Kế hoạch danh tính xuyên biên giới có thể được xem xét, nhưng dù sao thì tài liệu và hồ sơ nhất định phải đầy đủ, những gì cần khai báo vẫn phải khai báo một cách trung thực. Ngay cả khi một năm không ở một nơi đủ 183 ngày, cũng không thể đơn giản cho rằng sẽ hoàn toàn "an toàn". Trong thuế quốc tế, "quy tắc Gabi" sẽ xem xét các yếu tố như mối quan hệ gia đình, trung tâm lợi ích kinh tế, và quỹ đạo cuộc sống hàng ngày, từ đó từng bước xác định nơi nộp thuế chính.

Tưởng tượng về hệ thống thuế mã hóa trong tương lai

Mô hình lý tưởng có thể là một cấu trúc hai lớp: nhà cung cấp cơ sở hạ tầng ( thợ mỏ, nút ) nộp thuế cho thế giới vật lý; người dùng cá nhân thông qua phí Gas và các hình thức khác, gián tiếp nộp phí cho mạng, và mạng sẽ hỗ trợ lại vào hệ thống thuế của thế giới thực.

Trong tương lai, với sự phát triển của ngành công nghiệp mã hóa, nó có thể thay thế một số phần kém hiệu quả và không minh bạch trong tài chính truyền thống, lúc đó chắc chắn sẽ cần phải phù hợp với các hệ thống pháp luật và khung quy định mới.