Виклики та майбутнє відповідності податковому законодавству щодо криптоактивів

У контексті зростаючої суворості регуляторної відповідності до глобальних криптоактивів двоє професіоналів у цій галузі обговорили гарячі теми, такі як податкова відповідність криптоактивів та податкові схеми. Вони поділилися своїми мріями про ідеальну податкову систему Web3 у майбутньому та обговорили логіку оподаткування в різних сценаріях, таких як відповідність бірж, DeFi, майнінг, а також аірдропи, на основі реальних випадків.

Податкові труднощі з доходами з-за кордону

Обидва співрозмовники вважають, що транснаціональний характер проектів Web3 ускладнює точне визначення доходу, що належить певному місцю. Економічна діяльність пов'язана як з джерелом клієнтів, так і з платформами, мережами та інфраструктурою, що використовуються. Тому питання, кому в кінцевому підсумку слід сплачувати цей податок, дійсно заслуговує на детальне обговорення.

Швидкість еволюції глобальної системи податкового регулювання важко встигнути за темпами розвитку технологій та галузі. Регулювання завжди намагається наздогнати, але зміни в галузі та технологічні інновації завжди попереду. Такий стан "переслідування" може існувати протягом тривалого часу, регулювання та галузь завжди залишаються в динамічній рівновазі.

Приклади сплати податків особами, які торгують монетами на материковому Китаї

Нещодавнє оголошення податкової служби провінції Чжецзян викликало широке обговорення. Одну особу, яка займалася торгівлею монетами, змусили сплатити податки, оскільки податкова служба виявила аномальний залишок на його закордонній банківській картці після обміну інформацією CRS і вимагала від нього пояснити походження коштів.

Цей випадок відображає високу прив'язку криптоактивів до фондового ринку. У міру того, як цей тренд продовжує розвиватися, податкові проблеми, пов'язані зі спекуляцією на монетах, стануть все більш жорсткими, а можливості для ухилення зменшаться.

Довгострокова гра між регулюванням та ухиленням від податків

Регулювання та "анти-регулювання" завжди існували, це не лише характеристика криптосвіту, а й традиційних галузей. З тенденційного боку, на ранніх етапах "дикими" було низьке ставлення до відповідності, але з часом все більше великих установ ставлять відповідність на перше місце.

Для індивідуальних інвесторів відповідність більше залежить від фактичної суми. Якщо обсяг занадто малий, то в основному достатньо виконати деякі необхідні дії щодо звітності. У правозастосуванні також потрібно враховувати співвідношення витрат і вигод.

Межа між незаконними доходами та відповідністю активів

Сплата податків чи ні може підтвердити лише виконання податкових зобов'язань, але не може в принципі довести, що ці кошти є легальними в більш широкому сенсі. Податкова відповідність і легальність коштів є юридично двома різними аспектами, їх не можна просто прирівнювати.

Податковий простір для підприємств та фізичних осіб у світі криптовалют

Для більшості звичайних людей простір для податкового планування дуже обмежений. Але для осіб з високим статком або компаній ситуація інша. Їх форма та структура доходів зазвичай складніші, джерела різноманітні, обсяги угод також більші, а кількість міжнародних податкових питань зростає. Ця різноманітність і складність природно створюють більше можливостей для маневру.

Потенційні податкові зобов'язання від видобутку, аірдропів, DeFi та інших доходів

Різні форми доходів від криптоактивів можуть пов'язані з різними податковими зобов'язаннями. Майнинг у більшості регіонів визнається як підприємницький дохід; аірдроп, якщо його просто отримали, але не реалізували, зазвичай тимчасово не спричиняє податкових зобов'язань; стейкінг або DeFi доходи в деяких юрисдикціях можуть вважатися капітальним прибутком.

Реальні міркування щодо планування цифрового кочівника

Перетворення ідентичності через кордони може бути розглянуто, але в будь-якому випадку документи та записи повинні бути повними, а те, що підлягає звітності, потрібно звітувати правдиво. Навіть якщо ви не прожили в певному місці більше 183 днів за рік, не можна просто вважати, що це абсолютно "безпечне". "Правило Габі" в міжнародному податковому праві розглядає сімейні зв'язки, економічний центр інтересів, повсякденні життєві шляхи та інші фактори, щоб поетапно визначити основне місце сплати податків.

Уявлення про майбутню систему оподаткування криптоактивів

Ідеальна модель може бути двошаровою структурою: постачальники інфраструктури (, майнери, вузли ) сплачують податки у фізичному світі; особисті користувачі через комісії за газ та інші форми непрямо сплачують збори мережі, які потім повертаються в податкову систему реального світу.

У майбутньому, з розвитком криптоіндустрії, вона може замінити деякі частини традиційних фінансів, які мають низьку ефективність та не прозорість інформації, і в той час, безумовно, буде необхідно відповідати новим правовим системам і регуляторним рамкам.