加密行业税务合规风险再度引发关注

随着加密货币市场的迅速发展，税务合规成为业内日益凸显的重要议题。今年4月，一位知名加密货币推广者因涉嫌逃税4800万美元在西班牙被捕，引发了业界广泛关注。这一事件不仅牵动了从业者的神经，也进一步凸显了加密行业对税务合规的重视程度。

近日，随着比特币价格突破重要关口，该案件也迎来新的进展。被告方律师团队已于12月4日向法院提交动议，要求驳回逃税指控。目前，涉案人士仍在西班牙等待引渡决定。本文将回顾这一引人注目的案件，并就相关税务风险提供合规建议。

案件回顾

涉案人背景

涉案人士出生于美国加利福尼亚州，是自由主义和无政府主义的支持者。他在大学期间创办了一家电脑零件销售公司，凭借商业才能在24岁时就赚得了第一个百万美元。

2011年，他开始投资比特币，并将自己的公司变成全球首家接受比特币支付的企业。此后，他通过个人和公司名义大量购买、收取比特币，还成为了一家知名加密货币网站的CEO和比特币基金会的创始人。由于他在早期积极推广比特币的应用和价值，在加密资产领域积累了巨大影响力，因此被业内人士称为"比特币耶稣"。

案件起因

2014年，涉案人获得了加勒比海某国的公民身份，并放弃了美国国籍。根据美国税法，放弃国籍的个人需要全面申报其全球资产的资本收益，包括比特币的持有量和公平市场价值。

税务部门认为，涉案人在放弃国籍前隐瞒、低报了其个人资产价值，并在放弃国籍后从其控制的美国境内公司获得并出售约70,000枚比特币，取得了近2.4亿美元的收入，由此逃避了至少4800万美元的应缴税款。

主要指控

税务部门提出了两项主要指控：

1. 未遵守退出税规定：在放弃美国国籍时，涉案人低报了其个人及所控制公司持有的比特币实际数量，隐瞒了相关交易情况，规避了这部分纳税义务。

2. 违反非美国税收居民的纳税义务：在退出美国国籍后，涉案人于2017年从其控制的美国境内公司获取并出售比特币，取得了巨额收入。尽管已放弃美国国籍，但由于其公司设在美国，将公司持有的比特币转移至个人名下后未报告此类收入，逃避了应尽的纳税义务。