*Forward the Original Title‘Зберігайте! 2024 десять країн з найбільш дружньим оподаткуванням криптовалюти у світі!’

З популярністю та прийняттям криптовалютних активів продовжує зростати, уряди по всьому світу борються з викликами регулювання та управління ними. Одним із ключових аспектів є оподаткування та регулювання. Хоча податкові регуляції криптовалют відрізняються від країни до країни, деякі нації відомі своєю підтримкою криптовалютних інвесторів та трейдерів.

Наступне, ми обговоримо десять найбільш розумних країн, які найбільше дбають про оподаткування криптовалют, представляючи їх вигідні податкові політики та підтримуючі середовища для ентузіастів криптовалют.

1. Сальвадор

У 2021 році Сальвадор став першою країною, яка визнала біткоїн законним засобом платежу та впровадила систему оподаткування криптовалюти для привернення іноземних інвестицій.

Одним унікальним аспектом цієї податкової системи є те, що якщо ви володієте Bitcoin і отримуєте прибуток з нього, ви можете бути звільнені від податку на прибуток з капітальних виграшів або податку на доходи в Ель-Сальвадорі.

Крім того, всі підприємства по всій країні повинні приймати Bitcoin як форму оплати, що є значним перевагою для інвесторів у Bitcoin.

Ель Сальвадор також пропонує візу, яка надає резиденцію, якщо ви інвестуєте $1 мільйон у Bitcoin або USDT, і можуть бути навіть можливості отримати громадянство. Однак цю можливість отримує лише 1 000 осіб щороку.

2. Дубай, Об'єднані Арабські Емірати

Дубай відомий своїми нульовими податковими ставками на всі інвестиції і зараз виступив як новий хаб для ринку криптовалют.

У 2022 році Дубай впровадив Закон про регулювання віртуальних активів Дубаю та створив Дубайський орган регулювання віртуальних активів (VARA), який розробив комплексну правову базу для регулювання підприємств, пов'язаних з віртуальними активами, включаючи криптовалюти та невзаємозамінні токени (NFT).

Як частина Об'єднаних Арабських Еміратів (ОАЕ), Дубай не стягує податок на особистий дохід або податок з прибутку від капітальних виграшів з індивідуальних інвесторів. Тому Дубай є дуже привабливим для тих, хто прагне оптимізувати свої податкові зобов'язання з доходів від інвестицій у криптовалюту та капітальних виграшів.

3. Сінгапур

Сингапур - глобальний центр цифрової інновації та технологічних стартапів, і він також одна з найбільш криптовалютодружніх країн у світі.

Країна не накладає податок на прибуток від капіталу, що означає, що індивідуальні інвестори не зобов'язані платити податки з прибутку, отриманого від продажу криптовалют. Однак, якщо купівля та продаж цифрових активів здійснюються як бізнес-діяльність, прибуток, отриманий від цих операцій, підлягає оподаткуванню доходів.

Крім того, цифрові платіжні токени звільнені від податку на товари й послуги (GST) в Сінгапурі. Однак фізичні особи та підприємства повинні повідомляти про свій дохід, пов'язаний з криптовалютою, у своїх податкових деклараціях та класифікувати ці доходи в категорії, такі як валюта, товари, послуги або капітальні прибутки від торгівлі.

4.Швейцарія

Швейцарія відома як "Криптовалюта Valley" завдяки своєму активному сприянню прийняття та інновацій в галузі технології блокчейн. У Швейцарії приватні інвестори не повинні сплачувати податок на прибуток з капітальних вигід від торгівлі криптовалютою, якщо вони відповідають певним умовам, таким як утримання криптовалюти більш як шість місяців та не є професійними трейдерами.

Однак у конкретних випадках діяльність з криптовалютами може підпадати під оподаткування доходів та податку на майно. Наприклад, винагороди за майнінг, винагороди за стейкінг та винагороди за айрдроп підлягають оподаткуванню звичайним податком на доходи. Якщо діяльність з криптовалютами становить частину комерційного майна, зароблені прибутки оподатковуються, а збитки можуть бути віднесені відповідно.

5.Malta

Мальта - одна з найбільш криптовалютно-дружніх країн у світі, також відома як 'Острів блокчейну'. Вона пропонує різноманітні податкові пільги, такі як зменшення інвестиційних тягарів в галузях, таких як виробництво, інформаційні технології та біотехнології. Уряд надає податкові кредити та відрахування для витрат, які підлягають відшкодуванню, що дозволяє більше простору для зростання ваших інвестицій. На Мальті довгостроковий податок на капіталовкладення не потрібний для операцій з криптовалютою, але податок на доходи до 35% може застосовуватися до торгівлі криптовалютою.

6.Малайзія

Малайзія є одним із популярних напрямків для інвесторів криптовалют, які шукають податкові пільги.

У Малайзії довгостроковий капітал, отриманий від інвестицій в криптовалюту, не оподатковується. Крім того, операції з криптовалютою не підлягають податку на додану вартість (ПДВ).

Однак, якщо криптовалюта використовується в комерційних або торгових операціях, застосовуються податки. Більше того, дохід, отриманий від продажу цифрових валют, оподатковується, але довгостроковий капітальний прибуток звільняється від оподаткування. Часта торгівля криптовалютою також розглядається як комерційна діяльність, і прибуток підлягає оподаткуванню, подібно до торгівлі акціями.

7. Німеччина

Хоча угода з криптовалютою не є повністю безподатковою в Німеччині, її податкові правила сприятливі для тривалих власників.

Наприклад, якщо ви тримаєте цифрові активи більше року перед їх продажем, ви не підпадатимете під оподаткування незалежно від вашого доходу.

Навіть якщо ви продасте біткоїни протягом року, ви підпадаєте під оподаткування прибутку тільки у випадку, якщо ваш дохід перевищує €600.

Як і будь-який інший товар, компанії, які займаються торгівлею криптовалютою, зобов'язані сплачувати корпоративний податок на прибуток з купівлі та продажу криптовалют.

8. Білорусь

Білорусь - ще один варіант в Європі, який тепло вітає інвесторів у криптовалюту. У 2018 році Білорусь прийняла Указ № 8 "Про розвиток цифрової економіки", який передбачає, що майнінг, купівля та продаж криптовалют вважаються особистими інвестиціями. До 2025 року фізичні особи та підприємства звільнені від будь-яких податків. Крім того, на даний момент прибуток від торгівлі криптовалютами не оподатковується податком на прибуток, податком на прибуток від продажу майна або корпоративним податком.

9.Пуерто-Рико

Спеціальний статус Пуерто-Рико робить його податковим притулком для інвесторів у криптовалюту, особливо для громадян США в межах території США.

Одним із ключових компонентів податкових пільг Пуерто-Рико є Закон 22, який тепер включено в Закон 60, що передбачений в основному для привертання індивідуальних інвесторів на острів. Цей закон стипулює, що нові резиденти Пуерто-Рико користуються ставкою податку на прибуток з капіталу в розмірі 0%.

Проте, щоб скористатися цією податковою перевагою, всі криптовалютні активи повинні бути зароблені та реалізовані на території Пуерто-Рико, тим самим уникнувши податку на прибуток з капітальних виграшів. Якщо ви проживаєте на материковій частині США, вам доведеться сплатити податок з капітальних виграшів у Сполучених Штатах при придбанні криптовалюти.

10. Кайманські острови

Кайманові острови, відомі як податковий рай, пропонують чудові податкові політики для фізичних осіб та підприємств, включаючи тих, хто займається криптовалютною діяльністю.

Мешканці та підприємства на Кайманових островах не підлягають жодним прямим податкам, включаючи податок на дохід, податок на капітальні вигоди, корпоративний податок або податок на утримання, незалежно від того, чи їх дохід отримано на місцевому рівні чи міжнародно.

Однак витрати на утримання в цьому районі надзвичайно високі, а також існують додаткові пов'язані витрати, такі як ліцензійні збори на придбання автомобілів або створення компаній, а також мита на товари, що ввозяться з-за кордону.

Висновок

У глобальному контексті податкова ландшафт для криптовалют варіюється великою мірою, з деякими країнами, що пропонують вигідні податкові політики для привертання інвесторів. Наприклад, країни, такі як Сальвадор, Дубай, Сінгапур, Швейцарія та Мальта вже встановили комплексні правові рамки та сприятливі податкові середовища, що робить їх дуже привабливими для тих, хто прагне оптимізувати свої інвестиційні доходи.

[Відмова від відповідальності: Згідно з повідомленням, що видане центральними банками та іншими відділами щодо "Подальшого запобігання та контролю спекулятивних ризиків у віртуальних валютних операціях", вміст цієї статті має лише інформаційний характер і не підтримує або просуває будь-яку бізнес- або інвестиційну діяльність. Читачам радять строго дотримуватися місцевих законів та правил та утримуватися від участі в будь-яких незаконних фінансових діяльностях. ]

Disclaimer：

1. Ця стаття була перепублікована з [ Веб3 Практик]. Пересилаю оригінальний заголовок «Збережіть! 2024 року десять країн світу з найбільш дружніми податковими ставками на криптовалюту!», Усі авторські права належать оригінальному автору [*Mikey]. Якщо є зауваження до цього перепублікування, будь ласка, зв'яжіться з Gate Learnкоманда, і вони вирішать це негайно.
2. Відповідальність за відмову: Погляди та думки, висловлені в цій статті, є виключно тими, хто їх автор, і не становлять жодної інвестиційної поради.