تحليل نظام الضرائب والتنظيم على الأصول المشفرة في قيرغيزستان
1 المقدمة
في الآونة الأخيرة، تفاعل حكومة قيرغيزستان بشكل متكرر مع شخصية معروفة في صناعة التشفير. في بداية مايو، عرضت هذه الشخصية لوحة ترخيص محلية "888BNB" على وسائل التواصل الاجتماعي، وأعربت عن تقديرها لذلك. في نفس الوقت، التقى رئيس قيرغيزستان بهذه الشخصية، ودعاها للانضمام إلى اللجنة الوطنية للتشفير. كرد على ذلك، اقترحت هذه الشخصية إدراج BNB و BTC في احتياطي العملة المشفرة الوطني. إذن، لماذا تحظى قيرغيزستان بكل هذا الاهتمام؟ ما هي خصائص النظام الضريبي والتنظيمي في البلاد فيما يتعلق بالأصول المشفرة؟ ستقوم هذه المقالة بشرح ذلك بالتفصيل.
1.1 لمحة عن الدولة
جمهورية قيرغيزستان تقع في شمال شرق آسيا الوسطى، وهي نقطة مهمة تربط بين غرب أوروبا وشرق آسيا. العاصمة بيشكيك هي المركز السياسي والاقتصادي للبلاد. اللغة القيرغيزية هي اللغة الوطنية، والروسية هي اللغة الرسمية، والعملة هي السوم. في السنوات الأخيرة، حققت قيرغيزستان تقدمًا ملحوظًا في مجال الأصول التشفيرية، حيث وضعت قوانين ذات صلة ودعمت تطوير التكنولوجيا الرقمية ونظام البيئة القائم على blockchain، مما جعلها رائدة في تنظيم الأصول الرقمية وتطوير حجم السوق في منطقة آسيا الوسطى.
1.2 الأصول المشفرة النوعية
تعرف قانون "الأصول الافتراضية" في قيرغيزستان الأصول الافتراضية على أنها مجموعة من البيانات الرقمية الإلكترونية التي لها قيمة، وهي تعبير رقمي عن القيمة ووسيلة لإثبات ملكية الحقوق. ويتم إنشاؤها وتخزينها وتداولها استنادًا إلى تقنية دفتر الأستاذ الموزع، ولا تنتمي إلى النقود أو أدوات الدفع أو الأوراق المالية. الأصول المشفرة هي شكل من أشكال الأصول الافتراضية.
2 سياسة الضرائب
2.1 ملخص النظام الضريبي
تستند النظام القانوني في قيرغيزستان إلى الاتحاد السوفيتي السابق، ولها أوجه شبه مع روسيا وغيرها من الجمهوريات السوفيتية السابقة. ينقسم قانونها إلى أربعة مستويات: القوانين الدستورية، والمجموعة القانونية، والقوانين، واللوائح. بعد الاستقلال، أصدرت البلاد سلسلة من القوانين الجديدة مثل "الدستور" و"القانون المدني" و"قانون التجارة الخارجية" و"قانون الضرائب" و"قانون الاستثمار".
فيما يتعلق بالضرائب، تدير سلطات الضرائب في قيرغيزستان دافعي الضرائب وفقًا "للقانون الضريبي". تشمل الضرائب الرئيسية ضريبة دخل الشركات، ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة القيمة المضافة، ضريبة المبيعات وغيرها من الضرائب المركزية، بالإضافة إلى ضريبة الممتلكات وضريبة الأراضي وغيرها من الضرائب المحلية. هناك أيضًا نظام ضريبي مبسط، وضريبة على تعدين العملات الرقمية، وضريبة على التجارة الإلكترونية وغيرها من الضرائب الخاصة.
فيما يتعلق بضريبة دخل الشركات، يجب على الشركات المقيمة دفع الضرائب على الدخل العالمي، بينما تدفع الشركات غير المقيمة الضرائب فقط على الدخل المصدر من قيرغيزستان. أما بالنسبة لضريبة الدخل الشخصي، فإن دافعي الضرائب المقيمين يدفعون الضرائب على الدخل العالمي، بينما يدفع دافعو الضرائب غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل المصدر من قيرغيزستان.
تنطبق ضريبة القيمة المضافة على بيع السلع والخدمات واستيراد السلع داخل البلاد. لا يتعين دفع ضريبة القيمة المضافة عند بيع التشفير.
تقدم قيرغيزستان أيضًا مجموعة من الحوافز الضريبية، مثل النظام الضريبي الخاص بالمناطق الاقتصادية الحرة والنظام الضريبي الخاص بالحدائق التكنولوجية العالية. بشكل عام، تعمل البلاد على تبسيط نظام الضرائب، وتحسين هيكل الضرائب، وإدخال أدوات رقمية، لإنشاء نظام ضريبي أكثر كفاءة و عدلاً.
2.2 التشفير الضريبي والسياسات والتطورات الأخيرة
منذ أغسطس 2020، فرضت قيرغيزستان ضريبة خاصة على أنشطة تعدين التشفير. يتعين على شركات وأفراد التعدين دفع ضريبة تعدين التشفير بنسبة 15% من مبلغ استهلاك الكهرباء، بدلاً من ضريبة الدخل.
يجب دفع ضريبة دخل بنسبة 10% على الأرباح الزائدة من بيع الأصول المشفرة وقيمة الأصول المشفرة التي يتم الحصول عليها بدون مقابل. لا يُعتبر تبادل الأصول المشفرة بمثابة بيع.
تُعفى مبيعات الأصول المشفرة من ضريبة القيمة المضافة، ولكن يجب دفع ضريبة مبيعات بنسبة 2% أو 3%.
من الجدير بالذكر أن قيرغيزستان تناقش زيادة معدل الضرائب الوطنية في القطاع المالي غير المصرفي (مثل بورصات الأصول المشفرة، ووكالات التأمين، وغيرها) من أجل تعزيز الاستقرار المالي.
3 تنظيم الأصول التشفير
3.1 سياسة تنظيم الأصول المشفرة
في عام 2022، وضعت قيرغيزستان الأساس التنظيمي لتطوير صناعة الأصول الافتراضية من خلال "قانون الأصول الافتراضية". ينص هذا القانون على نظام ترخيص لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) تحت إشراف موحد من قبل هيئة تنظيم الأسواق المالية الوطنية. حتى يناير 2025، تم إصدار 144 رخصة لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية.
في يناير 2025، زادت الحكومة من متطلبات مشغلي تبادل الأصول المشفرة والبورصات، بما في ذلك تحديد هوية العملاء، وإعلان قواعد التداول، والحد الأدنى من رأس المال المصرح به، وغيرها. في الوقت نفسه، تم تعديل تنظيم إصدار الأصول المشفرة.
تعمل قيرغيزستان أيضًا بنشاط على دمج تقنيات التشفير في النظام المصرفي. في أكتوبر 2024، قدمت الحكومة مشروع قانون لإنشاء بنك تشفير بهدف حماية حقوق المستخدمين، وتقليل مخاطر الاحتيال، وتعزيز تحديث النظام المالي.
في فبراير 2025، بدأت السلطات التنظيمية في طلب الآراء حول الإشراف القانوني على أنشطة مقدمي خدمات الأصول المشفرة، مما يشير إلى أنه سيتم طرح سياسات تنظيمية أكثر صرامة بهدف زيادة الشفافية في التداول ومكافحة الأنشطة غير القانونية.
3.2 أحدث التطورات في صناعة التشفير المحلية
أنشأت وزارة المالية في قيرغيزستان أول بورصة وطنية للأصول الرقمية في آسيا الوسطى، Coin National Exchange، والتي تم تسجيلها رسميًا في ديسمبر 2024. خصصت الحكومة 100 مليون سوم كعاصمة مرخصة أولية.
في أبريل 2025، أصدرت شركة Old Vector في قيرغيزستان عملة مستقرة A7A5 المرتبطة بالروبل الروسي بنسبة 1:1، وحصلت على دعم الحكومة. وقبل ذلك، أطلقت البلاد أيضًا عملة مستقرة مرتبطة بالذهب والدولار الأمريكي تُدعى Gold Dollar (USDKG).
بالإضافة إلى ذلك، وقع رئيس قيرغيزستان مؤخرًا على قانون يمنح "السوم الرقمي" وضعًا قانونيًا، مما يمهد الطريق لإصدار محتمل لـ CBDC في المستقبل.
4 ملخص وتطلعات
تعمل قيرغيزستان بنشاط على تحسين سياسة الضرائب على الأصول الرقمية وبيئة التنظيم، من أجل خلق ظروف مواتية للمستثمرين والمشاركين في السوق. مع تطور البنوك الرقمية، والبورصات الوطنية، والعملة المستقرة، من المتوقع أن تتكامل صناعة الأصول الرقمية في البلاد بشكل أكبر مع النظام المالي التقليدي، مما يعزز تطوير البنية التحتية للابتكار ونمو الصناعة في منطقة وسط آسيا بأكملها.
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
فك تشفير قيرغيزستان: سوق الأصول التشفيرية الناشئة مع نظام ضريبي صديق والتنظيم الشامل
تحليل نظام الضرائب والتنظيم على الأصول المشفرة في قيرغيزستان
1 المقدمة
في الآونة الأخيرة، تفاعل حكومة قيرغيزستان بشكل متكرر مع شخصية معروفة في صناعة التشفير. في بداية مايو، عرضت هذه الشخصية لوحة ترخيص محلية "888BNB" على وسائل التواصل الاجتماعي، وأعربت عن تقديرها لذلك. في نفس الوقت، التقى رئيس قيرغيزستان بهذه الشخصية، ودعاها للانضمام إلى اللجنة الوطنية للتشفير. كرد على ذلك، اقترحت هذه الشخصية إدراج BNB و BTC في احتياطي العملة المشفرة الوطني. إذن، لماذا تحظى قيرغيزستان بكل هذا الاهتمام؟ ما هي خصائص النظام الضريبي والتنظيمي في البلاد فيما يتعلق بالأصول المشفرة؟ ستقوم هذه المقالة بشرح ذلك بالتفصيل.
1.1 لمحة عن الدولة
جمهورية قيرغيزستان تقع في شمال شرق آسيا الوسطى، وهي نقطة مهمة تربط بين غرب أوروبا وشرق آسيا. العاصمة بيشكيك هي المركز السياسي والاقتصادي للبلاد. اللغة القيرغيزية هي اللغة الوطنية، والروسية هي اللغة الرسمية، والعملة هي السوم. في السنوات الأخيرة، حققت قيرغيزستان تقدمًا ملحوظًا في مجال الأصول التشفيرية، حيث وضعت قوانين ذات صلة ودعمت تطوير التكنولوجيا الرقمية ونظام البيئة القائم على blockchain، مما جعلها رائدة في تنظيم الأصول الرقمية وتطوير حجم السوق في منطقة آسيا الوسطى.
1.2 الأصول المشفرة النوعية
تعرف قانون "الأصول الافتراضية" في قيرغيزستان الأصول الافتراضية على أنها مجموعة من البيانات الرقمية الإلكترونية التي لها قيمة، وهي تعبير رقمي عن القيمة ووسيلة لإثبات ملكية الحقوق. ويتم إنشاؤها وتخزينها وتداولها استنادًا إلى تقنية دفتر الأستاذ الموزع، ولا تنتمي إلى النقود أو أدوات الدفع أو الأوراق المالية. الأصول المشفرة هي شكل من أشكال الأصول الافتراضية.
2 سياسة الضرائب
2.1 ملخص النظام الضريبي
تستند النظام القانوني في قيرغيزستان إلى الاتحاد السوفيتي السابق، ولها أوجه شبه مع روسيا وغيرها من الجمهوريات السوفيتية السابقة. ينقسم قانونها إلى أربعة مستويات: القوانين الدستورية، والمجموعة القانونية، والقوانين، واللوائح. بعد الاستقلال، أصدرت البلاد سلسلة من القوانين الجديدة مثل "الدستور" و"القانون المدني" و"قانون التجارة الخارجية" و"قانون الضرائب" و"قانون الاستثمار".
فيما يتعلق بالضرائب، تدير سلطات الضرائب في قيرغيزستان دافعي الضرائب وفقًا "للقانون الضريبي". تشمل الضرائب الرئيسية ضريبة دخل الشركات، ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة القيمة المضافة، ضريبة المبيعات وغيرها من الضرائب المركزية، بالإضافة إلى ضريبة الممتلكات وضريبة الأراضي وغيرها من الضرائب المحلية. هناك أيضًا نظام ضريبي مبسط، وضريبة على تعدين العملات الرقمية، وضريبة على التجارة الإلكترونية وغيرها من الضرائب الخاصة.
فيما يتعلق بضريبة دخل الشركات، يجب على الشركات المقيمة دفع الضرائب على الدخل العالمي، بينما تدفع الشركات غير المقيمة الضرائب فقط على الدخل المصدر من قيرغيزستان. أما بالنسبة لضريبة الدخل الشخصي، فإن دافعي الضرائب المقيمين يدفعون الضرائب على الدخل العالمي، بينما يدفع دافعو الضرائب غير المقيمين الضرائب فقط على الدخل المصدر من قيرغيزستان.
تنطبق ضريبة القيمة المضافة على بيع السلع والخدمات واستيراد السلع داخل البلاد. لا يتعين دفع ضريبة القيمة المضافة عند بيع التشفير.
تقدم قيرغيزستان أيضًا مجموعة من الحوافز الضريبية، مثل النظام الضريبي الخاص بالمناطق الاقتصادية الحرة والنظام الضريبي الخاص بالحدائق التكنولوجية العالية. بشكل عام، تعمل البلاد على تبسيط نظام الضرائب، وتحسين هيكل الضرائب، وإدخال أدوات رقمية، لإنشاء نظام ضريبي أكثر كفاءة و عدلاً.
2.2 التشفير الضريبي والسياسات والتطورات الأخيرة
منذ أغسطس 2020، فرضت قيرغيزستان ضريبة خاصة على أنشطة تعدين التشفير. يتعين على شركات وأفراد التعدين دفع ضريبة تعدين التشفير بنسبة 15% من مبلغ استهلاك الكهرباء، بدلاً من ضريبة الدخل.
يجب دفع ضريبة دخل بنسبة 10% على الأرباح الزائدة من بيع الأصول المشفرة وقيمة الأصول المشفرة التي يتم الحصول عليها بدون مقابل. لا يُعتبر تبادل الأصول المشفرة بمثابة بيع.
تُعفى مبيعات الأصول المشفرة من ضريبة القيمة المضافة، ولكن يجب دفع ضريبة مبيعات بنسبة 2% أو 3%.
من الجدير بالذكر أن قيرغيزستان تناقش زيادة معدل الضرائب الوطنية في القطاع المالي غير المصرفي (مثل بورصات الأصول المشفرة، ووكالات التأمين، وغيرها) من أجل تعزيز الاستقرار المالي.
3 تنظيم الأصول التشفير
3.1 سياسة تنظيم الأصول المشفرة
في عام 2022، وضعت قيرغيزستان الأساس التنظيمي لتطوير صناعة الأصول الافتراضية من خلال "قانون الأصول الافتراضية". ينص هذا القانون على نظام ترخيص لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية (VASPs) تحت إشراف موحد من قبل هيئة تنظيم الأسواق المالية الوطنية. حتى يناير 2025، تم إصدار 144 رخصة لمقدمي خدمات الأصول الافتراضية.
في يناير 2025، زادت الحكومة من متطلبات مشغلي تبادل الأصول المشفرة والبورصات، بما في ذلك تحديد هوية العملاء، وإعلان قواعد التداول، والحد الأدنى من رأس المال المصرح به، وغيرها. في الوقت نفسه، تم تعديل تنظيم إصدار الأصول المشفرة.
تعمل قيرغيزستان أيضًا بنشاط على دمج تقنيات التشفير في النظام المصرفي. في أكتوبر 2024، قدمت الحكومة مشروع قانون لإنشاء بنك تشفير بهدف حماية حقوق المستخدمين، وتقليل مخاطر الاحتيال، وتعزيز تحديث النظام المالي.
في فبراير 2025، بدأت السلطات التنظيمية في طلب الآراء حول الإشراف القانوني على أنشطة مقدمي خدمات الأصول المشفرة، مما يشير إلى أنه سيتم طرح سياسات تنظيمية أكثر صرامة بهدف زيادة الشفافية في التداول ومكافحة الأنشطة غير القانونية.
3.2 أحدث التطورات في صناعة التشفير المحلية
أنشأت وزارة المالية في قيرغيزستان أول بورصة وطنية للأصول الرقمية في آسيا الوسطى، Coin National Exchange، والتي تم تسجيلها رسميًا في ديسمبر 2024. خصصت الحكومة 100 مليون سوم كعاصمة مرخصة أولية.
في أبريل 2025، أصدرت شركة Old Vector في قيرغيزستان عملة مستقرة A7A5 المرتبطة بالروبل الروسي بنسبة 1:1، وحصلت على دعم الحكومة. وقبل ذلك، أطلقت البلاد أيضًا عملة مستقرة مرتبطة بالذهب والدولار الأمريكي تُدعى Gold Dollar (USDKG).
بالإضافة إلى ذلك، وقع رئيس قيرغيزستان مؤخرًا على قانون يمنح "السوم الرقمي" وضعًا قانونيًا، مما يمهد الطريق لإصدار محتمل لـ CBDC في المستقبل.
4 ملخص وتطلعات
تعمل قيرغيزستان بنشاط على تحسين سياسة الضرائب على الأصول الرقمية وبيئة التنظيم، من أجل خلق ظروف مواتية للمستثمرين والمشاركين في السوق. مع تطور البنوك الرقمية، والبورصات الوطنية، والعملة المستقرة، من المتوقع أن تتكامل صناعة الأصول الرقمية في البلاد بشكل أكبر مع النظام المالي التقليدي، مما يعزز تطوير البنية التحتية للابتكار ونمو الصناعة في منطقة وسط آسيا بأكملها.